Криптовалюти 一 одне з найпопулярніших прикладних рішень технології блокчейн, рівень капіталізації яких з кожним роком тільки зростає. Із розвитком галузі виникла потреба в її правовому регулюванні. У цій статті ми розглянемо досвід правового закріплення та регулювання діяльності пов’язаної з криптою у різних країнах світу.
Європейський Союз
Єврокомісія підтримує єдиний підхід до регулювання криптовалют. Запропоновані Правила регулювання ринків криптоактивів (Markets in Crypto-Assets Regulation) - MiCA мають створити загальну правову основу для обігу криптоактивів, захисту споживачів та розвитку інновацій. Регламент (2019/1937) поширюється на організації, що випускають криптоактиви, фірми, що надають послуги, пов’язані з криптоактивами та управляють цифровими гаманцями, і біржі криптовалют. Паралельно розглядається можливість запуску цифрового євро. В окремих країнах ЄС діють локальні вимоги – наприклад, у Німеччині криптовалюти визнано фінансовими інструментами, у Нідерландах закон вимагає, щоб криптобіржі та постачальники криптовалютних гаманців реєструвалися в центральному банку. Впливовим стало впровадження 5-ї Директиви ЄС про протидію відмиванню грошей (5AMLD EU), під дію якої потрапили більшість діючих криптовалютних бірж і майданчиків, яких зобов’язали виконувати всі вимоги закону в частині KYC і AML.
Єврокомісія підтримує єдиний підхід до регулювання криптовалют. Запропоновані Правила регулювання ринків криптоактивів (Markets in Crypto-Assets Regulation) - MiCA мають створити загальну правову основу для обігу криптоактивів, захисту споживачів та розвитку інновацій. Регламент (2019/1937) поширюється на організації, що випускають криптоактиви, фірми, що надають послуги, пов’язані з криптоактивами та управляють цифровими гаманцями, і біржі криптовалют. Паралельно розглядається можливість запуску цифрового євро. В окремих країнах ЄС діють локальні вимоги – наприклад, у Німеччині криптовалюти визнано фінансовими інструментами, у Нідерландах закон вимагає, щоб криптобіржі та постачальники криптовалютних гаманців реєструвалися в центральному банку. Впливовим стало впровадження 5-ї Директиви ЄС про протидію відмиванню грошей (5AMLD EU), під дію якої потрапили більшість діючих криптовалютних бірж і майданчиків, яких зобов’язали виконувати всі вимоги закону в частині KYC і AML.
США
Регулювання варіюється між штатами. Міністерство фінансів класифікує криптовалюти як децентралізовану віртуальну валюту, яку можна обміняти, а Комісія з цінних паперів і бірж (SEC) включає його в товарний клас при дотриманні певних умов. Діяльність щодо обігу криптовалют у країні надмірно зарегульована, має безліч обмежень та застережень. У Штатах, хоча криптовалюти ще не повністю легалізовані, вживаються заходи щодо їх використання в комерційномі житті і проводяться дослідження, щоб стати лідером в цій технології в майбутньому.
Регулювання варіюється між штатами. Міністерство фінансів класифікує криптовалюти як децентралізовану віртуальну валюту, яку можна обміняти, а Комісія з цінних паперів і бірж (SEC) включає його в товарний клас при дотриманні певних умов. Діяльність щодо обігу криптовалют у країні надмірно зарегульована, має безліч обмежень та застережень. У Штатах, хоча криптовалюти ще не повністю легалізовані, вживаються заходи щодо їх використання в комерційномі житті і проводяться дослідження, щоб стати лідером в цій технології в майбутньому.
Азія
У Японії криптовалюти визнані як гроші, а їх регулювання чітко закріплене в законі. Китай заборонив обіг криптовалют, натомість працює над запуском державної цифрової валюти. У Південній Кореї з 2018 року в цілях боротьби з відмиванням грошей і моніторингу застосування податкових норм було введено положення, яке гарантуватиме, що криптовалюти обробляються тільки через банківські рахунки реальних осіб, і, таким чином, торгівля криптовалютами з анонімних банківських рахунків заборонена.
У Японії криптовалюти визнані як гроші, а їх регулювання чітко закріплене в законі. Китай заборонив обіг криптовалют, натомість працює над запуском державної цифрової валюти. У Південній Кореї з 2018 року в цілях боротьби з відмиванням грошей і моніторингу застосування податкових норм було введено положення, яке гарантуватиме, що криптовалюти обробляються тільки через банківські рахунки реальних осіб, і, таким чином, торгівля криптовалютами з анонімних банківських рахунків заборонена.
Україна
До 2021 року використання криптовалют у країні не визнавалося законом. Проривом стало ухвалення Закону «Про віртуальні активи» (15 березня 2022 року), який закріплює легальний статус криптовалют, передбачає податкове регулювання та сприяє реєстрації іноземного криптобізнесу в Україні. Проте, даний Закон має набути чинності виключно після змін до Податкового кодексу України, що під час війни «не є пріоритетним питанням». Таким чином і досі правове регулювання криптовалют та діяльності, яка з ними пов'язана залишається в «сірій» правовій зоні.
До 2021 року використання криптовалют у країні не визнавалося законом. Проривом стало ухвалення Закону «Про віртуальні активи» (15 березня 2022 року), який закріплює легальний статус криптовалют, передбачає податкове регулювання та сприяє реєстрації іноземного криптобізнесу в Україні. Проте, даний Закон має набути чинності виключно після змін до Податкового кодексу України, що під час війни «не є пріоритетним питанням». Таким чином і досі правове регулювання криптовалют та діяльності, яка з ними пов'язана залишається в «сірій» правовій зоні.