Криптовалюты одно из самых популярных прикладных решений технологии блокчейн, уровень капитализации которых с каждым годом только растет. С развитием отрасли возникла необходимость ее правового регулирования. В этой статье мы рассмотрим опыт правового закрепления и регулирования деятельности, связанной с криптой в разных странах мира.

Европейский союз

Еврокомиссия поддерживает единый подход к регулированию криптовалют. Предлагаемые Правила регулирования рынков криптоактивов (Markets in Crypto-Assets Regulation) – MiCA должны создать общую правовую основу для обращения криптоактивов, защиты потребителей и развития инноваций. Регламент (2019/1937) распространяется на организации, производящие криптоактивы, фирмы, оказывающие услуги, связанные с криптоактивами и управляющие цифровыми кошельками, и биржи криптовалют. Параллельно рассматривается возможность запуска цифрового евро. В отдельных странах ЕС действуют локальные требования – например, в Германии криптовалюты признаны финансовыми инструментами, в Нидерландах закон требует, чтобы криптобиржи и поставщики криптовалютных кошельков регистрировались в центральном банке. Влиятельным стало внедрение 5-й Директивы ЕС о противодействии отмыванию денег (5AMLD EU), под действие которой попали большинство действующих криптовалютных бирж и площадок, обязываемых выполнять все требования закона в части KYC и AML.

США

Регулирование варьируется между штатами. Министерство финансов классифицирует криптовалюты как децентрализованную виртуальную валюту, которую можно обменять, а Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) включает его в товарный класс при соблюдении определенных условий. Деятельность по обращению криптовалют в стране чрезмерно зарегулирована, имеет множество ограничений и оговорок. В Штатах, хотя криптовалюты еще не полностью легализованы, принимаются меры по их использованию в коммерческой жизни и проводятся исследования, чтобы стать лидером в этой технологии в будущем.

Азия

В Японии криптовалюты признаны как деньги, а их регулирование четко закреплено в законе. Китай запретил оборот криптовалют, зато работает над запуском государственной цифровой валюты. В Южной Корее с 2018 года в целях борьбы с отмыванием денег и мониторинга применения налоговых норм было введено положение, гарантирующее, что криптовалюты обрабатываются только через банковские счета реальных лиц, и, таким образом, торговля криптовалютами с анонимных банковских счетов запрещена.

Украина

До 2021 года использование криптовалюта в стране не признавалось законом. Прорывом стало принятие Закона «О виртуальных активах» (15 марта 2022 года), который закрепляет легальный статус криптовалюта, предусматривает налоговое регулирование и способствует регистрации иностранного криптобизнеса в Украине. Однако данный Закон должен вступить в силу только после изменений в Налоговый кодекс Украины, что во время войны «не является приоритетным вопросом». Таким образом, до сих пор правовое регулирование криптовалют и деятельности, которая с ними связана, остается в «серой» правовой зоне.